一、本年利润科目的录入

本年利润只需要录入期初数，本年借方、本年贷方根据损益科目的本年借方和贷方数自动计算。

 

二、损益类科目的录入

按道理每月结转损益后，损益类科目累计借方=累计贷方 ，但好记账不能这么录入，只需要录入结转前损益类科目的实际发生数，比如收入一般是录入贷方，成本费用税金录入借方 。

 

举例如下：

年中开账，是指正常经营的企业之前（以4月为例）没有使用好记账，现拟从5月份正式使用好记账进行账务处理，需要进行基础数据录入，即“开账”。需要考虑以下几点：

1、思考一个问题：1—4月份已进行账务处理，从1月份逐月录入当然可以，但有点重复劳动；但从5月份开始，就存在一些问题：①资产负债表中需要的年初数怎么获取？②利润表中1-4月数据怎么加到本年累计数中？期初数据录入就是解决这个问题的。

2、解决思路：①资产负债表中的数据，根据4月30日的期末余额数据及1—4月借方、贷方累计发生金额倒推出年初余额（即上年末数）数据；②利润表中的数据，直接填列本年1—4月累计发生金额。

3、具体操作：点击“期初数据录入”进入页面，

 

对资产负债表科目，在“期初余额”列填列5月份的期初数（4月30日余额），“本年借方”列填列该科目1—4月份借方累计发生金额，“本年贷方”列填列该科目1—4月份贷方累计发生金额。对利润表科目，收入类只在“本年贷方”列填列1—4月份累计数，成本费用类只在“本年借方”列填列1—4月份累计数。

 

特别需要说明的是，

 

- “本年利润”科目应在“期初余额”列填列1—4月份未结转的余额。

- “利润分配—未分配利润”明细科目“期初余额”列填列年初数（即上年12月31日数），盈利填贷方，亏损填借方（如果借贷方向不符，可用正负数调整）。其他明细科目同理。

填列完毕，检查“期初余额”、“年初余额”是否平衡？将“年初余额”与资产负债表年初数核对一致；“本年借方”、“本年贷方”发生额是否相等？如果平衡、相等，则开账期初数据录入完成。

 

实例举例：

假设公司没有实收资本，1-4月也只发生了一笔业务,简化分录如下：

借：应收账款  106

    贷：主营业务收入 100

           应交税费--应交增值税 6

开账的期初输入如下录入：

 

 

 

 

 

4、重新开账：如果出现问题，可以通过点击“反结账”，返回初始化会计期间，录入的数据都还在，可以进行修改，再重新开账。